2.3 预算管理的组织机构

预算管理工作组织机构是在预算管理委员会的领导下负责企业预算编制、预算审查、预算协调、预算控制、预算调整、预算反馈、预算考评等日常预算管理工作，包括公司预算办公室和成员单位预算小组。

2.3.1 公司预算办公室

公司预算办公室是集团总经理办公会领导下的常设机构，负责组织、协调相关职能部门对预算管理制度的细则制定、资源平衡、指标测算、预算目标分解、组织预算编制、监控和考评等工作，按照要求向总经理办公会扩大会报告工作。以下是某集团全面预算办公室的工作职责：

（1）设计集团整体预算组织工作制度，经总经理办公会扩大会批准后组织实施。

（2）在启动每年全面预算时，提出预算编制组织意见和改进方案，报总经理办公会扩大会批准后组织实施。

（3）对各成员企业申报的年度预算初步方案、指标体系进行预审，审核这些方案和指标是否符合集团的方针、目标，是否充分展示发展前景和管理潜力，财务和经济数据与指标是否达到基本要求，讨论通过或驳回重编；在此基础上，形成初步确立的结论，报总经理办公会扩大会审议。

（4）在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题。

（5）按照规定的要求向总经理办公会扩大会报告工作，包括年度经营目标提案、汇总的年度预算初步方案、每月反馈的预算执行总体情况、预算考评方案、总经理办公会扩大会指定的其他需要报告的工作。

（6）对有关部门提出的预算修改、调整方案作出初步判断并提出意见。

（7）组织预算的培训工作。

（8）向预算编制和执行单位提供技术支持，提出改进预算工作的意见。

2.3.2 成员单位预算小组

各成员单位的预算小组负责组织、协调本单位的预算执行及考核，并将实际情况及时反馈给集团预算办公室。如某集团成员单位全面预算小组的具体职责为：

（1）根据集团关于全面预算管理工作的方针、制度、目标、时间进度和质量要求，讨论研究成员企业全面预算管理的具体工作规章、分工安排、年度预算经营指标和经营方案；

（2）按集团统一规定的时间、质量要求组织成员编制企业预算，并分送预算执行反馈报告；

（3）监督和协调本企业所属各单位预算指标的贯彻、落实；

（4）每十天例会一次，汇总、沟通预算执行情况，关注存在的主要问题，在授权范围内处理差异，提出实施、解决措施；

（5）向集团预算办公室提出预算调整申请报告；

（6）组织编制本企业预算期末的预算考核奖惩方案，报上级审批。